Сандакан, расположенный на восточном  побережье в штате Сабах, административный центр области Сандакан. В прошлом он, прежде всего, был известен как важный порт для экспорта древесины. Сказано, что из древесины Сандакана был построен Храм Неба в Пекине. В период расцвета Сандакан считался городом, в котором проживало больше всего миллионеров во всем мире. В сегодняшние дни Сандакан – очень важный морской порт в Сабахе после Кота-Кинабалу, из которого экспортируется табак, какао, кофе, пальмовой масло, саго, манильская пенька. В городе немало исторических достопримечательностей,  но главное, он является  воротами ко многим природным сокровищницам острова Борнео.

К востоку от Сандакана   в море Сулу впадает вторая по длине река Малайзии – Кинабатанг (560 километров от истоков в горах на юго-западе Сабаха). Область вокруг реки – увлекательные места дикой природы, известняковые пещеры, пресноводные и соленые болота, мангровые леса, леса семейства диптерокарповых. Примерно в двадцати минутах на машине (26 километров) от Сандакана находится  Сепилок – старейший и крупнейший в мире Реабилитационный центр орангутангов. Три острова в море Сулу – заповедник черепах.

Пещеры Гомантонг – огромная пещера, место обитания саланган. Из гнезд саланган варят суп – популярный азиатский деликатес. Чтобы собрать гнезда люди с бамбуковыми шестами поднимаются по лестницам к сводам пещеры. Возле залива Лабук посреди мангрового леса заповедник обезьян-носачей. За деталями их жизни можно наблюдать с деревянного балкона.

Сандакан означает «место, которое отдано в залог». В начале 1870-х годов  авантюрист, контрабандист оружием, инженер из Шотландии Уильям Кларк Коуи поставлял султану Сулу оружие и другие боеприпасы, необходимые для защиты султаната от испанских завоевателей. В свою очередь султан позволил Коуи основать базу на Пулау Тимбанг, в заливе Сандакан, где находилась маленькая деревня Сулук. Коуи назвал место Сандакан. В 1883 году владением Британское Северное Борнео столица была перенесена из Кудата в Сандакан. 
 
Печально известен Сандакан в годы Второй мировой войны. На месте аэропорта Сандакан находился японский аэродром II, построенный силами  тысяч человек  гражданских лиц индонезийцев, яванцев и британских, австралийских военнопленных. В 1945 году, когда началось наступление союзников, оставшихся военнопленных стали перебрасывать из   Сандакана в Ранау, через джунгли. В   Сандаканских маршах смерти удалось выжить только пяти австралийцам и одному британскому солдату.  Когда изможденные люди падали от усталости их либо оставляли умирать на дороге, либо добивали штыками. Тех, кому удалось дойти, загоняли в переполненные хижины, где царили ужасающие антисанитарные условия и многие умерли от дизентерии. 

Мемориальный парк Сандакан расположен в одиннадцати километрах от города на том мрачном месте, где находился лагерь для военнопленных. В центре парка основан небольшой музей, подробно иллюстрирующий  творившиеся зверства.

 Есть в Сандакане  японское кладбище, но на нем покоятся останки представителей малочисленного японского сообщества, обосновавшиеся в городе в конце 19 столетия. Как в случае с другими малазийскими городами Сандакан  ощутил приток иммигрантов из Японии. Они представляли бедные слои населения, главным образом выходцы из глубинных сельских районов Японии. В Сандакане им также не жилось сладко. Они работали чернорабочими, а женщины занимались проституцией. Проституток японок называли «караюки сан» (пропащая заграничная мисс).  Ситуация в Сандакане не особенно отличалась от таковой в Пинанге.   Согласно историческим отчетам (в 1851) в Сабахе функционировало двадцать борделей, и работала 71 проститутка японка. Японское кладбище было основано Киносита Куни,  известной как О-куни и большинство могил предлежит именно женщинам, зарабатывавших при жизни проституцией. 

Агнес Джонс Гудвилли Ньютон Кит (1901-1982) – популярная американская писательница, ставшая известной благодаря трем автобиографическим произведениям о её жизни в Северном Борнео (Сабах) до войны, во время войны, после окончания Второй мировой войны. По второй книге «Трое вернулись Домой» (Three Came Home), рассказывающей о жизни в японских лагерях, для интернированных и военнопленных, в 1950 году был снять  художественный фильм.

На холме, окруженном водами  залива Лабук и моря Сулу на заднем фоне, находится дом-мемориал писательницы. Она переехала жить в Сабакан с мужем в 1930 году. Супруг Агнесс работал хранителем лесов и директором сельского хозяйства на службе  правительства Британское Северное Борнео. Во время войны дом был разрушен, Агнесс с сыном были заключены в тюрьму  на острове Берхала,  Генри, супруг Агнесс находился в другой тюрьме неподалеку. После они были интернированы в лагерь под Кучингом.\В 1946 год  правительственными усилиями дом был восстановлен. Семья уехала из Сабаха в 1952 году, а дом так и остался известным как Дом Агнесс Кит. На территории сада  находится приятный английский чайный домик. 
 
Пуу Джих Ших, китайский храм, сравнительно недавно построенный, примерно в четырех километрах на запад от центра города. Отсюда открываются превосходные виды на залив Лабук.